单位犯罪主体认定标准解析：形式与实质认定的法律实践与案例分析

东莞大岭山律师获悉

来源| “企业家犯罪分析和犯罪风险预防与控制报告（2014卷）”

对单位实体的认可有两种类型：正式识别和实质性认可。根据《刑法》第30条，公司，企业，机构，机构和团体可能会成为单位犯罪的主题。在司法实践中，对单位实体的识别通常基于行业和商业政府签发的合法人业务许可。如果该单位被吊销东莞大岭山律师，取消大岭山律师，撤销或宣布破产，则应根据有关单位犯罪的相关规定犯下刑事责任，该单位将不再起诉。

从本质上讲，当前的司法解释中有两篇文章：一个是为了犯罪而建立的单位；另一个是将犯罪作为其主要活动建立后的主要活动。实际上，这主要取决于企业成立后是否有实际的法律业务活动。此外，实际上，在某些情况下，公司的合法性从公司实质性合法性的角度拒绝：首先，从单位注册资本的角度来看，或者是否有独立财产，该单位实体具有犯罪责任的能力。如果一个人注册了一家有虚假资金的公司，并且没有本质上的资本贡献任何资金，则不能认为它构成了单位犯罪。其次，名称是单位，实际人是个人。一些公司实际上是为特定人员捐款并从事业务管理活动的资金，其主要利益属于该特定个人。目前，根据刑法中的个体理论，该公司不再是个性化的有机整体。

实际上，单位筹款的主要情况下有三种：一种是以企业的名义借钱，有些是在保证的情况下使用个人；第二个是以个人的名义借钱和企业保证；第三个是将企业合作作为彼此的贷款担保。实际上，在筹款过程中，被告以单位的名义或以个人的名义借贷的情况下，有很多随机性。当被告掌握了多家公司时，也有很多随机性在哪个单位以哪个单位的名义借贷。鉴于此，“以单位的名义”不应用作非法筹款部门犯下的犯罪要求之一。

单位意志是单位犯罪的主观要求。以下三种情况可以被认为是单位：

（1）股东会议，董事会和经理办公室会议的决定是该单位的意愿。

（2）通常可以假定法律代表和其他主管的决定是单位。推定是：从单位的角度来看，法律代表，董事长，负责人，总经理等的意愿与该单位职责的履行有关，以及遗嘱的形成和目的具有履行职责的性质；从单位的角度来看，贷方有理由相信这些主管的意愿可以代表单位的意愿。

（3）确定单位的总人员的行为是否是该部门的意愿，主要取决于该行为是否已由该部门授权。授权具有特定的授权和一般授权。在一般授权范围内的员工的行为意愿是单位意愿，而行为将超出一般授权，而不是单位。

单位犯罪的行为是以业务为导向的，通常由单位内的多个人完成。刑法规定该单位的刑事臣民是该单位内的直接负责主管和直接负责的人。只有那些直接负责主观主动和热情并在单位犯罪中发挥重要作用的人应承担单位犯罪的刑事责任。

利益是否属于个人或单位是区分个人犯罪或单位犯罪的关键标准。但是，在实践中，有一些常见的情况是，部分筹款资金用于单位，其中一部分用于个人。该单位收入中有多少比例可以负责筹款资金？人们普遍认为，大多数非法收入属于该单位，并构成该单位的犯罪。如果用于单位的筹款资金的比例很小，即使绝对数量很大，也不应将其视为单位犯罪。

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